Definition

Under a flat-rate tax regime, a single constant tax rate is applied to all levels of income, regardless of the amount earned.

Example sentence

Although Aaron earned twice as much as his colleague, both paid the same percentage of income under the new flat-rate tax policy.

Comment

Complexity in tax calculations should be minimized in a system where every taxpayer pays the same percentage of his or her income. An issue with this system, however, is that it can disproportionately benefit higher-income individuals while placing a heavier relative burden on low-income earners. Imagine a high-income individual and a low-income individual and a flat-rate tax system at 20%. The low-income individual earns $20,000 while the high-income individual earns $200,000. They would be taxed $4,000 and $40,000 respectively. That would leave them with $16,000 and $160,000. While this may seem like a fair and simple solution on paper, the flat-rate tax eats into the low-income individual’s earnings more significantly in the real world. Losing 20% of $16,000 hits much harder than does losing 20% of a $200,000 income.

Definice

Při paušální dani se na všechny úrovně příjmů nebo hodnot uplatňuje jediná konstantní sazba daně, bez ohledu na výši příjmu.

Příklad použití ve větě

Ačkoli Aaron vydělával dvakrát tolik jako jeho kolega, podle nové paušální daně platil stejné procento ze svého příjmu.

Poznámka

Složitost výpočtu daní by měla být minimalizována v systému, kde každý daňový poplatník platí stejné procento ze svého příjmu. Problémem tohoto systému je však to, že může nepřiměřeně zvýhodňovat osoby s vyššími příjmy a zároveň klást větší relativní zátěž na osoby s nízkými příjmy. Představte si osobu s vysokým příjmem a osobu s nízkým příjmem a systém paušální daně ve výši 20 %. Osoba s nízkým příjmem vydělává 20 000 dolarů, zatímco osoba s vysokým příjmem vydělává 200 000 dolarů. Byli by zdaněni částkou 4 000 dolarů, respektive 40 000 dolarů. Zbude jim tedy 16 000 dolarů a 160 000 dolarů. I když se to na papíře může jevit jako spravedlivé a jednoduché řešení, v reálném světě paušální daň výrazněji zasahuje do příjmů osoby s nízkými příjmy. Ztráta 20 % z 16 000 dolarů je mnohem citelnější než ztráta 20 % z příjmu 200 000 dolarů.

Business Term of the Day

English Editorial Services’ mission is to assist international businesses and organizations of all sizes to communicate clearly, correctly, and persuasively with their business partners and target audiences.

Simply subscribe to receive our Business Term of the Day at no charge to your inbox each business day, with explanation in English and Czech.

Subscribe